Chapitre 2 : crédits bancaires et non bancaires. Beaucoup d’entreprises doivent faire face à des difficultés passagères de trésorerie.
Ces difficultés sont dues à la saisonnalité de l’activité, et au décalage de flux du cycle d’exploitation. Des difficultés temporaires (quelques jours) vont donc parfois apparaître. Les entreprises pourront donc faire appel : - aux banques (I-) - à d’autres organismes (II-) I- les crédits bancaires A/ les crédits de trésorerie (TEG) Les crédits sont destinés à faire face à des déséquilibres de très court terme (quelques jours à quelques semaines), et sont enregistrés en concours bancaires courant en comptabilité. Au bilan, il figure dans le poste d’emprunts et dettes. Ils sont liés au caractère saisonnier de l’activité et se traduiront par une autorisation de découvert accordé par la banque.
L'état de rapprochement bancaire, modèle et conseils pour l'établir. L’état de rapprochement bancaire permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte banque en comptabilité.
Il n’est pas obligatoire d’établir un état de rapprochement bancaire mais ce dernier est un outil de contrôle efficace pour les comptes 512, un outil qui permet de connaître la situation réelle de la trésorerie et un outil d’information très utile pour la comptabilité. 1. Pourquoi faut-il établir un rapprochement bancaire ? Le rapprochement bancaire est nécessaire car il existe des décalages entre : la date d’inscription d’un encaissement ou d’un décaissement sur le relevé bancaire,et la date à laquelle il convient de procéder à la comptabilisation d’un encaissement ou d’un décaissement. Voici quelques précisions sur les dates d’enregistrement des encaissements et des décaissements : 2. Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut tout d’abord réunir les éléments suivants : 3. Qu'est-ce que le taux effectif global (TEG) ? Le taux annuel effectif global (TAEG), appelé jusqu'en septembre 2016 taux effectif global (TEG), est le taux qui prend en compte la totalité des frais occasionnés par la souscription d'un prêt, à savoir : les intérêts bancaires (taux d'intérêt nominal),les frais de dossier (frais bancaires ou commission de courtier),le coût de l'assurance obligatoire (assurance de la banque ou d'une autre compagnie),les frais de garantie (hypothèque, crédit logement, mais pas les frais de notaire),et tous les autres frais qui vous sont imposés pour l'obtention du crédit.
Le TAEG est exprimé en pourcentage annuel de la somme empruntée. Il permet de calculer la somme totale que devrez rembourser en cas de souscription d'un crédit immobilier ou d'un crédit à la consommation, et vous permet donc de comparer efficacement les offres de différents établissements de crédit. Vous devrez rembourser au total 10 500 €, soit 10 000 € de capital + 400 € d'intérêts + 100 € de frais divers. Attention : Les agios : définition, taux et calcul. Les agios : définition, taux et calcul Le découvert bancaire concerne en moyenne un ménage français sur quatre.
Quand un compte bancaire est "à découvert", la banque facture généralement des agios, c’est-à-dire des intérêts débiteurs et des commissions. Voici la définition et le mode de calcul des agios. Cette page vous intéresse Qu'est-ce que les agios ? Les agios désignent l'ensemble des sommes perçues par la banque lorsqu’un compte courant est à découvert. Ils comprennent : • des intérêts débiteurs calculés en fonction du montant, de la durée et du taux d'intérêt du découvert • des frais et des commissions liés à la position débitrice du compte.
Que se passe-t-il en cas de découvert bancaire ? En principe, le solde d'un compte courant doit être créditeur. Il arrive toutefois qu'un compte de dépôt passe en position débitrice. Certaines conventions de compte prévoient une "facilité de caisse", c’est-à-dire un découvert autorisé pour une durée limitée. Le jour de valeur (ou date de valeur) - Mon compte bancaire - Les Clés de la Banque. Qu'est-ce qu'un jour de valeur ?
Il faut distinguer la date d'opération et le jour de valeur (ou date de valeur). La date d'opération peut dépendre du jour et de l'heure du dépôt, voire éventuellement du canal utilisé (guichet, automate...). Votre banque pourra vous préciser la règle. Elle peut être reportée au lendemain lorsqu'une opération est parvenue trop tardivement à la banque pour pouvoir être enregistrée le jour même. Le jour de valeur est la date retenue pour le calcul des intérêts. Il existe parfois un décalage entre ces deux dates, selon le temps nécessaire au traitement des opérations.
Banque -Crédit : qu'est-ce qu'une « année lombarde » ? « L'année lombarde » est une année bancaire de 360 jours et non 365, servant parfois pour le calcul des intérêts dus à une banque.
Elle correspond à une pratique, née au Moyen-Âge chez les banquiers lombards (nord de l'Italie). Pour simplifier le calcul des intérêts dus à la banque, ils avaient choisi une année de 360 jours, plutôt que 365 comme l'année civile (366 en cas d'année bissextile). Certains établissements bancaires utilisent encore « l'année lombarde » pour calculer les intérêts.
Retenir une « année lombarde », est-ce neutre ou défavorable aux emprunteurs ? Prenons l'exemple d'un emprunt de 300 000 €, au taux de 3 % par an. Si l'écart est en pratique minime pour l'emprunteur, pourquoi se préoccuper de cette « année lombarde » ?